根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2020年3月6日至2020年7月10日，对新密市自然资源和规划局2019年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

新密市自然资源和规划局主要职责是履行全市全民所有土地、矿产、森林、草原、湿地、水等自然资源资产所有者职责和所有国土空间用途管制。截至2019年底单位编制392人：其中：行政27人，事业143人，自收自支222人，实有人员655人，其中：行政18人，事业216人（202人），自收自支421人。内设机构办公室、综合科、法制信访办公室、自然资源调查监测科、自然资源确权登记办公室、自然资源所有者权益科等17个科室和17个自然资源和规划所。

二、审计评价意见

审计结果表明，新密市自然资源和规划局2019年度会计资料基本真实地反映了年度财务收支状况和资产负债净资产情况，会计核算基本符合《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》规定，单位内控制度设置部分健全，且能部分有效执行。财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规，但存在存量资金未上缴本级财政、原始凭证记载不准确不完整、使用不合规票据列支费用、“三公经费”支出超预算、未按劳务派遣协议约定发放加班费、租借第三方房产未经相关部门批准等违规行为。

三、审计发现的主要问题

（一）存量资金未上缴本级财政

（二）预算编制未细化

（三）“三公经费”支出超预算

（四）原始凭证记载不准确不完整

（五）使用不合规票据列支费用

（六）使用无税控系统清单的票据列支费用

（七）未按劳务派遣协议约定发放加班费

（八）公车未执行定点加油、定点维修制度

（九）租借第三方房产未经相关部门批准

四、审计建议

对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市自然资源和规划局应加强财政结余结转资金的管理，按照预算规定的支出用途使用资金。

五、被审计单位的整改情况

截至目前，新密市自然资源和规划局已按审计要求整改完毕。