根据《中华人民共和国审计法》第十七条的规定,市审计局派出审计组自2021年3月4日至5月31日,对新密市2020年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

我市一般公共预算收入年初预算397933万元，实际完成387567万元，比上年增长4.21%；一般公共预算支出年初预算638020万元，实际完成727403万元，比上年增长0.05%。

我市政府性基金收入年初预算496317万元，实际完成277009万元，比上年下降18.60%；政府性基金支出年初预算422240万元，实际完成291311万元，比上年增长1.06%。

我市国有资本经营预算收入年初预算118万元，实际完成299万元，全部按要求调入一般公共预算。

二、审计评价意见

审计结果表明，2020年，新密财政在市委市政府的坚强领导下，在市人大、政协的监督支持下，以非常之功应对非常之势，全力支持疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”“六保”工作，圆满完成各项工作为新密市经济社会持续稳定发展提供了有力保障。

总体来看，市财政局和有关部门的预算管理和财务管理制度基本健全，财政财务收支活动基本符合财经法规规定。但审计也发现，市财政在财政体制改革相关政策措施贯彻落实、全面实施预算绩效管理、预算收入支出的完整性、真实性、合规性情况等方面仍存在一些需要改进的问题。

三、市本级财政管理情况审计

（一）全面实施预算绩效管理方面存在问题

1.预算绩效管理覆盖面过窄。

2.绩效项目未开展事前绩效评估。

3.预算绩效自评管理不规范。

（二）预算收入支出的完整性、真实性、合规性方面存在问题

1.财政长期出借征地补偿预存款，截至审计之日未归还。

2.财政将长期股权投资计入预算绩效评价中心往来科目。

3.财政预算绩效评价中心应缴未缴财政收入。

4.国资公司将未支付的破产企业安置费上缴预算绩效评价中心暂存账户，截至审计之日未上缴入库。

5.预算分配标准不统一，预算分配不公平。

6.预算支出不均衡。

7.向非预算单位拨付经费。

8.应收未收土地出让金。

9.预算安排欠合理。

10.社保基金没有实现保值增值。

11.项目资金预算执行率低。

（三）全口径预算管理方面存在问题

1.预算草案中未将预算批复前支出事项做出说明。

2.政府性基金预算安排不合理。

（四）财政转移支付方面存在问题      

1.上级转移支付项目资金预算执行率低。

2.应拨未拨专项资金。

3.资金利用率不高，存在资金等项目现象。

4.项目推进缓慢造成财政资金滞留。

（五）决算草案编制方面存在问题     

出借款项长期未清理。

（六）国有企业运营管理存在问题 

1.融资平台企业目前改制不彻底，未坚持政企分开。

 2.企业领导人财务意识淡薄，董事会未发挥作用，存在未建立“三重一大”决策制度，重大支出未经领导集体决策，财务支出把关不严，未向财政部门上缴利润等违规现象。

（七）其他方面存在问题

未将财政专户归口财政国库部门统一管理，不利于年度内国库资金调度使用。

四、部门重大政策落实和预算执行及决算草案编制情况审计

（一）重大政策及年度责任目标落实方面存在的问题

1.创业贷款担保政策和再就业政策落实方面

一是创业担保贷款政策落实不到位；二是创业贷款担保贴息管理不科学；三是部分就业政策未落实。

2.扩大普惠性幼儿园覆盖面方面

市教育局未按国家规定标准拨付普惠性幼儿园补助资金。

3.城市公立医院综合改革方面

一是药品采购流程不规范，公立医院未严格实施药品采购“两票制”；二是医用耗材购销合同签订不规范。

4.紧密型县域医共体建设方面

我市在医共体建设过程中，存在人、财、物统一管理执行不到位，部分政策制度没有完全执行等问题。

5.县级医院救治能力提升方面

一是项目推进缓慢；二是发热门诊发热哨点诊室设置不规范。

6.单位年度责任目标完成情况

市民政局未完成2020年度市直单位责任目标任务。

（二）预算执行和预算编制及决算方面存在问题

 1.预算编制不科学。

 2.虚增财政收入。

3.预算执行和预算调整方面。部分单位及其所属二级机构存在列支非本单位费用、未严格执行预算，超预算支出等问题。

4.资产资金管理方面。部分单位存在对罚没、扣押物品等物资管理混乱，有超期管理现象，固定资产管理混乱，未进行登记造册，公车管理不规范，无公车管理制度，违规使用现金，往来款项未及时清理，合同签订不合规，办公用品购买、领用及管理制度不健全，差旅费、会议费及培训费报销不规范，会计资料不齐全等问题。

     五、重点专项审计及民生实事情况审计

（一）新密市农村教师周转宿舍建设奖补资金管理使用情况专项审计

一是工程进度慢。

二是使用不规范。

   （二）2018至2020年度人防工程建设和易地建设费管理使用情况专项审计调查

一是违反法定权限实施行政许可。

二是2018至2020年，我市收取的人防工程易地建设费未使用，造成资金闲置。

（三）政府债券资金管理使用专项审计

新增债券资金在项目单位闲置，未及时形成实物工作量。

 （四）2020年重点民生实事项目实施落实情况专项审计

    1．提高城乡居民医疗保障待遇项目存在问题

一是“两病”档案资料不完整。

二是未及时拨付各定点医疗机构款项。

  2．实施农村公路“百县通村入组”项目存在问题

2020年实施的农村公路“百县通村入组”项目，通村入组道路存在未达到计划规模与标准、竣工验收不规范及后期管护不到位等问题。

3．落实政策性社会治安保险项目存在问题

社会治安保险宣传不到位。

4．落实残疾人通讯信息消费补贴项目存在问题

残疾人通讯信息消费补贴审核把关不严。

六、审计建议

对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市财政局科学编制年度预算，强化预算执行约束。

 依法履职，提高财政资金管理水平。落实绩效管理，提升财政资源配置效率。