根据《中华人民共和国审计法》第二十条的规定，新密市审计局派出审计组，自2021年9月28日起至10月29日，对新密市金源污水处理技术有限公司2019至2020年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

郑州华之轩医药科技公司属全民所有制企业，前身是新密市医药公司。于2020年4月24日更名为郑州华之轩医药科技公司，法人代表张瑞平,注册地址为：新密市青屏街办事处青屏大街西段554号,注册资金132.3万元。所属行业：医药，经营范围：中成药、中药材、中药饮片、化学药制剂、抗生素、生化药品、生物制品（除疫苗）、医疗器械的批发和销售。截至2020年12月底公司共有在册职工210人，退休职工218人，公司下设办公室、财务科、质量管理科、业务科。

二、审计评价意见

审计结果表明，郑州华之轩医药科技公司2019至2020年度会计资料基本真实地反映了该单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》和《企业会计制度》的规定，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在违规使用现金、原始凭证记载不准确不完整、财务管理不规范、内控制度不健全、合同要素不完整、固定资产处置未经批准、往来款项长期挂账等问题。

三、审计中发现的主要问题

（一）违规使用现金；

（二）原始凭证记载不准确不完整；

（三）财务管理不规范;

（四）内控制度不健全；

（五）合同要素不完整；

（六）固定资产处置未经批准；

（七）往来款项长期挂账。

四、审计建议

对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议郑州华之轩医药科技公司严格遵守《现金管理暂行条例实施细则》有关规定执行，加强对现金支出的管理。严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。严格按照《企业财务通则》有关规定，进一步建立并完善本单位各项内控制度，按照规定办理支出事项。

五、被审计单位的整改情况

郑州华之轩医药科技公司已根据审计报告中提出的问题进行了逐一整改，并采纳了审计报告中提出的审计建议。