根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2021年7月13日至2021年10月9日，对新密市残疾人联合会2019至2020年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

新密市残疾人联合会属正科级事业单位，法定代表人孙明建。主要职责是：听取残疾人意见，反映残疾人需求，维护残疾人权益，为残疾人服务；团结、教育残疾人遵守法律，履行应尽的义务，发扬乐观进取精神，为社会主义建设贡献力量；弘扬人道主义，宣传残疾人事业，沟通政府、社会与残疾人之间的联系，动员社会理解、尊重、关心、帮助残疾人；开展残疾人康复、教育、培训就业、扶贫、社会保障、文化、体育等职责。截止到2020年12月31日，该单位编制21人，实有人数32人。内设办公室、康复教育科、就业保障科。下设二级机构一个，新密市残疾人服务中心。

二、审计评价意见

审计结果表明，新密市残疾人联合会2019至2020年度的会计资料基本真实地反映了该单位资产负债净资产情况，会计核算基本符合《政府会计制度》的规定。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合规合法。但存在有超预算支出、不合规票据列支有关费用等违规行为。

三、审计中发现的主要问题

（一）“三重一大”事项未经集体研究决策；

（二）超预算支出；

（三）财务管理不规范；

（四）会计要素记载不完整

（五）不合规票据列支有关费用；

（六）车辆运行管理制度不健全；

（七）原始凭证记载不准确不完整；

（八）公务人员出差登记审批管理不规范。

四、审计建议

对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市残疾人联合会应严格遵守《中华人民共和国预算法实施条例》执行，按照年初预算核定标准进行年度预算支出。加强原始凭证的审核监督，避免不合规发票入账。严格执行《新密市财政局关于印发<新密市公务用车制度改革后公务出行补助管理办法（试行）>的通知》的要求，规范报销程序。 

五、被审计单位的整改情况

新密市残疾人联合会已根据审计报告中提出的问题进行了逐一整改，并采纳了审计报告中提出的审计建议。