根据《中华人民共和国审计法》第十九条的规定,市审计局派出审计组,自2022年3月4日至7月8日,对新密市2021年度财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果报告如下：

一、基本情况

我市一般公共预算收入年初预算为406945万元，调整预算数381690万元，实际完成382039万元。一般公共预算支出年初预算为608145万元，调整预算为663953万元，实际完成588776万元。

我市政府性基金收入年初预算为449080万元，调整预算数56259万元，实际完成56259万元。政府性基金预算支出年初预算为325783万元，调整预算为259000万元，实际完成102057万元。

我市国有资本经营预算收入年初预算为374万元,实际完成404万元。国有资本经营预算支出年初预算为278万元，调整预算为206万元，实际完成 404万元。

 二、审计评价意见

审计结果表明，2021年面临特大暴雨灾害、新冠疫情反弹和经济下行的多重压力，新密市财政实施积极的财政政策，堵漏挖潜促增收，有的放矢强节支，巩固既有成果的同时，减少外部因素和内部因素的不利影响，全力抓好“六稳”“六保”，实现了财政收支的良性循环。

总体来看，市财政局和有关部门的预算管理和财务管理制度基本健全，财政财务收支活动基本符合财经法规规定。但审计也发现，市财政在财政收入管理、财政支出管理、地方政府债务风险防范化解、预算管理制度落实情况等方面仍存在一些问题。

 三、审计发现的主要问题

（一）财政收入管理情况

存在失地保险基金收入划转不及时、坐支应缴预算收入款、应征未征土地出让金等问题。

（二）财政支出管理情况

存在预算安排不细化，其他支出项目预算比例过大、部分直达资金项目推进缓慢，资金长期滞留闲置、应拨未拨专项资金等问题。

（三）地方政府债务风险防范化解情况

存在专项债券项目总体进度慢，资金滞留闲置、PPP项目未实现政府付费与绩效考核完全挂钩，容易引发新增政府隐性债务风险等问题。

（四）预算管理等制度落实情况

存在财政暂付款规模较大，形成隐性财政赤字、应缴未缴财政等问题。

（五）财政借款管理情况

存在出借款项长期不清理、违规出借财政资金等问题。

（六）民生资金分配管理使用、民生项目效益和相关政策执行情况

存在未足额拨付公立医院药品零差率补助资金、社保资金拨付不及时，预算执行率过低、社保民生资金结余过大，滞留财政未发生效益等问题。

（七）自然资源资产管理情况

存在土地征而未供问题。

（八）特大洪涝灾害救灾及恢复重建相关资金管理使用情况

存在灾后恢复重建资金未及时明确到具体预算单位和项目、灾后恢复重建项目推进缓慢，项目资金滞留闲置等问题。

（九）其他情况

存在国库库款保障水平较低，财政支付压力大问题。

四、部门预算单位预算编制执行情况

（一）预算编制及执行方面，存在未编制政府采购预算、挪用公路养护专项资金用于发放职工工资、滞拨各乡镇征地拆迁资金等问题。

（二）“三公经费”及差旅费管理方面，存在无公函接待、公务用车未实行定点维修等问题。

（三）“三重一大”执行方面，存在重大经济支出未经民主决策问题。

（四）内控制度建立及执行方面，存在未按照相关规定建立本单位内部审计制度、内部经济责任制度、软件管理责任制度、未成立推进使用正版软件工作领导小组等问题。

（五）财务管理方面，存在会计核算不规范、不合规票据列支费用、会计岗位职责不分离、经济事项审批人与经手人未分离，审核程序不规范等问题。

（六）固定资产购置管理方面，存在资产购置未经政府采购、账账不符、账实不符、接受捐赠专用医疗仪器设备和年度购置资产未入账、对固定资产未进行定期盘点及未经批准擅自处置固定资产等问题。

 五、民生实事审计情况

存在未按标准发放教师课后延时服务补助、未完成中小学教室采光和照明改善工作、工程项目未批先建、残疾人通讯信息消费补贴审核不严格等问题。

六、审计建议

对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市财政局完善财政预算管理、挖掘财政增收潜力、加强资金和资产监管、规范财政收支行为。

                                                                                                  2022年10月10日