根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2022年7月29日至2022年11月27日，对新密市卫生健康委员会2021年度财务收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）人员及机构设置情况

新密市卫生健康委员会属行政单位，单位主要职责：贯彻执行国家、省、郑州市关于国民健康和卫生健康事业的法律法规、政策、规划；统筹规划全市卫生健康资源配置，指导全市卫生健康基本公共服务均等化、普惠化、便捷化和公共资源向基层延伸等政策措施。截至2021年12月底，编制102人，其中：行政人员19人；事业人员67人；自收自支人员16人，实有人员102人，单位内设：办公室、编制人事科、财务审计科、法制科、科技教育科、综合监督科、医疗卫生体制改革办公室、规划信息科、疾病预防控制科、爱国卫生科、医政科、老龄健康科、中医科、基层卫生与妇幼保健科、人口监测和家庭发展科、行政审批办公室和机关党委等17个科室。

（二）财务收支情况

新密市卫生健康委员会2021年度账面反映总收入141,057,127.46 元,其中：财政拨款收入141,041,557.46 元，其他收入15,570.00元；账面反映总支出141,807,390.40 元,其中:财政拨款支出141,807,390.40 元；账面反映本年结余-750,262.94元，上年结余转入17,408,702.14元，累计结余16,658,439.20元。

（三）资产、负债、净资产情况

截至2021年12月31日，新密市卫生健康委员会单位账面反映资产总额22,383,450.11元，其中：货币资金479,414.00元，预付账款1,000,000.00元，其他应收款263,047.05元，固定资产4,652,543.67元，在建工程15,988,445.39元；资产比上年减少623,521.94元。账面反映总负债5,725,010.91元，其中：应缴财政款17,913.50元，应付账款4,847,098.60元，其他应付款859,998.81元；负债比上年增加126,741.00元。账面反映净资产16,658,439.20元；净资产比上年减少750,262.94元。

二、审计评价意见

审计结果表明，新密市卫生健康委员会2021年度会计资料基本真实地反映了单位资产负债情况及年度财务收支状况，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则制度》等规定。单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，财务收支活动基本符合财经法规的规定，经济活动基本合法合规。但仍存在原始凭证记载不准确不完整、专项资金未及时拨付到位、中药饮片进销差价率超25%销售等问题。

三、审计发现的主要问题

（一）专项资金未及时拨付到位；

（二）原始凭证记载不准确、不完整；

（三）会计核算不规范；

（四）未及时进行竣工结算审计；

（五）未使用公务卡结算；

（六）公务用车未定点维修；

（七）中药饮片进销差价率超25%销售；

（八）使用不合规发票列支费用 。                                                                                           

四、审计建议

针对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市卫生健康委员会严格按照《中华人民共和国会计法》有关规定执行，加强对原始凭证的审核监督，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回；进一步健全内部控制制度，并严格按照制度执行；加强对二级机构的财务管理，杜绝不合规票据的报销和中草药销售超范围加价现象。

五、被审计单位的整改情况

新密市卫生健康委员会已根据审计报告中提出的问题进行了逐一整改，并采纳了审计报告中提出的审计建议。