根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2022年6月28日至2022年8月16日，对新密市实验小学2020至2021年度财务收支进行报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）人员及机构设置情况

新密市实验小学属财政全供的事业单位，隶属新密市教育局，法定代表人：樊松芳。其主要职责是实施小学义务教育。截至2021年年底，在编教职工220人（其中新招录19人），68个教学班，在校学生4744人。学校内设办公室、政教处、教导处、后勤处。

（二）财务收支情况

新密市实验小学2020年度账面反映总收入25,692,702.95元，均为财政拨款收入；账面反映总支出26,847,989.73元，其中：工资福利费用21,724,692.95元，商品和服务费用3,513,283.58元，对个人和家庭补助114,570.00元，固定资产折旧费1,495,443.20元；账面反映本期盈余-1,155,286.78元，无偿调拨净资产932,359.80元，期初盈余4,356,595.49元，累计盈余4,133,668.51元。 

新密市实验小学2021年度账面反映总收入26,595,998.18元，其中：财政拨款收入25,552,958.18元，事业收入1,043,040.00元；账面反映总支出26,801,430.85元，其中：工资福利费用21,720,162.77元，商品和服务费用4,424,626.95元，对个人和家庭补助108,972.00元，固定资产折旧费547,669.13元；账面反映本期盈余-205,432.67元，无偿调拨净资产108,000.00元，注销返还额度94,160.00元，期初盈余4,133,668.51元，累计盈余3,942,075.84元。 

（三）资产、负债、净资产情况

截至2021年12月31日，新密市实验小学单位账面反映资产总额4,054,267.32元（固定资产4,054,267.32元）；资产比上年减少188,383.13元。账面反映总负债112,191.48元，其中：其他应付款75,441.44元，长期应付款36,750.04元；负债比上年增加3,209.54元。账面反映净资产3,942,075.84元；净资产比上年减少191,592.67元。

二、审计评价意见

审计结果表明，新密市实验小学2020至2021年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《政府会计制度》、《中小学校财务制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有岗位设置不规范、会计核算不规范等违规行为。

三、审计发现的主要问题和处理意见

（一）岗位设置不规范；

（二）账外资产；

（三）应入未入固定资产；

（四）合同签订不规范；

（五）账务处理不规范；

（六）会计核算不规范；

（七）原始凭证记载不规范、不完整。

四、审计建议

针对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市实验小学应进一步健全内部控制制度，合理划分工作岗位职责权限，确保各岗位之间权责分明、相互制约、相互监督。规范固定资产的管理，对购置或接受捐赠的固定资产应及时纳入账内核算。加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账。

五、被审计单位的整改情况

新密市实验小学已根据审计报告中提出的问题进行了逐一整改，并采纳了审计报告中提出的审计建议。