根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2022年8月5日至2022年8月25日对新密市市直第二小学2020至2021年度财务收支进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）人员及机构设置情况

新密市市直第二小学属事业单位，隶属新密市教育局，法人代表：朱战峰。其主要职责是实施小学义务教育。截至2021年12月底，学校现有正式编制教师125人，教学班级44个，现有在校生2824人。学校内设教导处、政教处、办公室、后勤处等管理部门。

（二）财务收支情况

2020年度账面反映总收入15,395,600.64元，账面反映总支出15,276,539.82元，账面反映当年收支结余119,060.82元，上年累计盈余2,302,635.57元，本年累计盈余2,401,153.02元（上年累计盈余2,302,635.57元，固定资产净值减少20,543.37元，本年收支结余119,060.82元）；

2021年度账面反映总收入16,342,223.88元（财政拨款收入16,085,227.88元，上级拨入7.20灾后重建款256,996.00元），账面反映总支出16,342,223.88元，账面反映当年结余为0，2021年初累计盈余2,401,153.02元，期末累计盈余2,183,043.81元。（年初累计盈余2,401,153.02元，财政收回额度119,060.82元，固定资产净值减少112,890.89元，其他应付款减少13,842.50元）。

（三）资产、负债、净资产情况

截至2021年12月31日，该单位账面反映总资产2,231,399.36元，资产总额较年初减少231,951.71元。账面反映总负债48,355.55元，负债较年初减少13,842.50元。账面反映净资产2,183,043.81元，净资产总额较年初减少218,109.21元。

二、审计评价意见

审计结果表明，新密市市直第二小学2020至2021年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《中小学校财务制度》、《政府会计准则》的规定，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但是存在有购置物品无验收入库清单、原始凭证记载不完整不准确等违规行为。

三、审计发现的主要问题

（一）购置物品无验收入库清单

（二）原始凭证记载不完整不准确

（三）差旅费报销凭证不完整

四、审计建议

针对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市市直第二小学应加强《会计基础工作规范》的学习，规范会计核算，严格按照相关规章制度执行；应按照国家有关规定，规范差旅费报销凭证；加强原始凭证的审核监督，避免记载不准确、不完整的原始凭证入账。

五、被审计单位的整改情况

新密市市直第二小学已根据审计报告中提出的问题进行了逐一整改，并采纳了审计报告中提出的审计建议。