根据《中华人民共和国审计法》的规定，新密市审计局派出审计组，自2022年8月18日起至2022年9月4日，对新密市政通路小学2019至2021年度财务收支进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）人员及机构设置情况

新密市政通路小学属事业单位，法人代表郭会玲,主要职责是实施小学义务教育。截至2021年12月底,共有45个教学班,学生2946人,教师编制114人,实有114人,内设科室有教务处、德育处、总务处、办公室4个科室。

（二）财务收支情况

新密市政通路小学2019年度账面反映总收入5,679,300.51元，其中:财政拨款收入5,655,463.43元，事业收入22,837.08元，其他收入1,000.00元；账面反映总支出5,454,470.12元，其中:工资福利费用4,161,523.43元，商品和服务费用1,271,830.27元，固定资产折旧费21,116.42元；账面反映本期盈余224,830.39元，期初盈余44,967.46元，累计盈余269,797.85元。

新密市政通路小学2020年度账面反映总收入9,550,205.47元，其中财政拨款收入9,429,191.47元，事业收入121,014.00元；账面反映总支出9,882,588.54元，其中工资福利费用7,302,694.47元，商品和服务费用1,643,579.60元，固定资产折旧费936,314.47元；账面反映本期盈余-332,383.07元，无偿调拨净资产7,644,053.00元，期初盈余269,797.85元，累计盈余7,581,467.78元。

新密市政通路小学2021年度账面反映总收入11,421,254.49元，其中财政拨款收入10,970,608.41元，事业收入450,646.08元；账面反映总支出12,383,619.03元，其中工资福利费用8,937,008.41元，商品和服务费用2,152,848.96元，固定资产折旧费1,293,761.66元；账面反映本期盈余-962,364.54元，无偿调拨净资产72,000.00元，财政收回236,700.00元，补录固定资产55,575.00元，期初盈余7,581,467.78元，累计盈余6,509,978.24元。

（三）资产、负债、净资产情况

截至2021年12月31日，新密市政通路小学账面反映资产总额6,635,014.71元，其中:货币资金97,188.81元,固定资产6,435,129.91元，受托代理资产102,695.99元;资产比上年减少1,211,687.54元；账面反映总负债125,036.47元，其中：其他应付款22,340.48元，受托代理负债102,695.99元，负债比上年减少140,198.00元；账面反映净资产6,509,978.24元，净资产比上年减少1,071,489.54元。

二、审计评价意见

审计结果表明，新密市政通路小学2019至2021年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》、《中小学校财务制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在有合同签订不规范、差旅费报销凭证不完整等违规行为。

三、审计中发现的主要问题

（一）大额支出未经会议研究；

（二）合同签订不规范；

（三）差旅费报销凭证不完整；

（四）固定资产未经政府网上商城采购；

（五）内控制度执行不到位；

（六）工程项目验收不规范。

四、审计建议

针对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。审计建议新密市政通路小学应严格按照《财政部关于印发〈行政事业单位内部控制规范(试行)〉的通知》的规定，重大经济事项的内部决策，应当由单位领导班子集体研究决定。重大经济事项的认定标准应当根据有关规定和本单位实际情况确定，一经确定，不得随意变更；应按照《中小学校财务制度》和《新密市财政局关于印发开展政府采购网上商城工作方案的通知》严格执行政府采购制度相关规定。

五、被审计单位的整改情况

新密市政通路小学已根据审计报告中提出的问题进行了逐一整改，并采纳了审计报告中提出的审计建议。