根据《中华人民共和国审计法》规定，新密市审计局派出审计组，自2022年8月4日至12月16日，对新密市道路运输服务中心2019至2021年度财务收支情况进行了报送审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）人员及机构设置情况

新密市道路运输中心为正科级事业单位，隶属新密市交通运输局管理，主要职责为贯彻执行国家、省、郑州市有关道路运输的法律、法规、政策，承担全市道路、水路运输行业相关业务的辅助性、事务性等相关工作。单位核定编制123人，全部为事业编制，实有人数103人，全部为事业编制。内设19个部门，分别为：办公室、组织宣传科、法制信访科、投资服务科、后勤保障科、客运事务所、货运事务所、物流事务所、机动车维修事务所、驾培及从业人员事务所、安全生产事务所、出租车事务所、海事事务所、免乘乘车事务所、第一、二、三、四、五事务所。

（二）财务收支情况

道路运输中心2019年度总收入22,213,260.20元（其中：人员经费20,221,576.20元，公用经费1,991,684.00元)，总支出22,893,436.50元（其中：人员经费20,468,168.45元，公用经费2,425,268.05元)，当期盈余-680,176.30元，上年结转8,239,260.65元，2019年底累计盈余7,559,084.35元。

2020年度总收入19,698,167.03元（其中：人员经费18,666,648.03元，公用经费1,031,519.00元)，总支出20,084,030.69元（其中：人员经费18,341,942.43元，公用经费1,742,088.26元)，当期盈余-385,863.66元，上年结转7,559,084.35元，2020年底累计盈余7,173,220.69元。

2021年度总收入14,034,593.04元（其中：人员经费12,805,253.04元，公用经费1,229,340.00元)，总支出14,168,939.21元（其中：人员经费12,816,658.74元，公用经费1,352,280.47元)，当期盈余-134,346.17元，上年结转7,173,220.69元，2021年底累计盈余7,038,874.52元。

（三）资产、负债、净资产情况

道路运输中心2021年度资产12,249,381.79元（其中：货币资金110.00元，预付账款794,844.01元，其他应收款3,888,147.70元，固定资产4,509,171.91元，无形资产2,409,492.00元，其他资产647,616.17元)，比上年12,550,970.67元减少301,588.88元；负债4,909,439.73元（其中：短期借款77,900.94元，应缴财政款1,423,989.73元，其他应付款3,407,549.06元)比上年5,377,749.98元减少468,310.25元；净资产7,339,942.06元，比上年7,173,220.69元增加166,721.37元。  

二、审计评价意见

审计结果表明，道路运输中心2019年至2021年度的会计资料基本真实地反映了单位年度资产负债净资产情况及财务收支状况，会计核算基本符合《中华人民共和国会计法》、《政府会计准则制度》的要求，单位内控制度设置基本健全，且能部分有效执行，经济活动基本合法合规。但存在原始凭证记载不准确不完整、合同要素不齐全等违规行为。

三、审计发现的主要问题 

 （一）政府会计制度执行不到位；

（二）不合规发票列支费用；

（三）未及时变更过期合同；

（四）合同要素不齐全；

（五）原始凭证记载不准确、不完整。

四、审计建议

针对审计发现的问题，新密市审计局已依法出具了审计报告。建议新密市道路运输服务中心应进一步规范财务支出行为，优化财政资金支出结构；严格按照国家财经法规规定，规范开支范围；要严格把好关，加强对支出票据的审查,堵塞财务收支中的漏洞。

五、被审计单位的整改情况

截至目前，新密市道路运输服务中心已根据审计报告提出的问题进行逐一整改，并采纳了审计报告中提出的审计建议。